Konto przedsiębiorstwa można określić jako barometr stanu gotówki. Zastanawiając się nad przepływem środków na tym koncie warto wziąć pod uwagę takie czynniki, jak następuje: czy będziemy w stanie wypłacić w danym miesiącu wynagrodzenia, czy posiadamy wystarczającą ilość gotówki, aby zapłacić za fakturę o większej wartości, której termin wkrótce upłynie, czy też np. czy mamy wystarczającą ilość środków na inne zobowiązana, w tym spłata pożyczek w banku, rachunki za usługi typu komunalnego, podatki, i inne. Gdy odpowiemy na powyższe pytania, będziemy w stanie przygotować plan przepływy środków pieniężnych na dany okres. W ten sposób prognozujemy środki, jakie będziemy posiadać w pewnym określonym czasie. Należy przy tym między innymi przewidzieć, jak będzie wyglądała sprzedaż, jaką część należności uda nam się odzyskać od naszych dłużników, ile wyniosą wynagrodzenia dla pracowników, czy też jak przedstawią się faktury od dostawców.  Każdy właściciel przedsiębiorstwa po prostu musi się nad tym zastanowić.